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Estimación de referencia. Este comparador usa las tasas generales 2025. El resultado real depende de tu situación fiscal específica. Consulta a tu contador antes de cambiar de régimen.
🟢 RESICO
Ingresos
Tasa ISR fija2.5% anual
ISR causado
Retenciones
ISR a pagar
Tasa efectiva
⚠️ Límite RESICO
🔵 Régimen General
Ingresos
Deducciones
Base gravable
ISR causado
Retenciones
ISR a pagar
Tasa efectiva
📊 Comparación visual de ISR
💡 ¿Qué significa para ti?
¿Qué es el RESICO y quién puede entrar?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas, vigente desde 2022, permite pagar ISR a una tasa fija progresiva muy baja (entre 1% y 2.5% sobre ingresos totales), sin necesidad de presentar deducciones autorizadas. Está disponible para personas físicas con ingresos anuales de hasta $3,500,000 pesos.
El Régimen General de Actividad Empresarial y Profesional aplica la tarifa progresiva del Art. 152 LISR sobre la base gravable (ingresos menos deducciones autorizadas). Puede resultar más conveniente cuando tienes muchos gastos deducibles que reducen significativamente tu base de impuesto.
¿Cuándo conviene RESICO y cuándo el Régimen General?
RESICO generalmente conviene cuando tus gastos deducibles son bajos en relación a tus ingresos, ya que la tasa fija del 2.5% puede ser menor que la tasa efectiva que resultaría aplicando la tarifa progresiva. El Régimen General conviene cuando tienes gastos deducibles altos que reducen tu base gravable por debajo del nivel donde la tarifa progresiva resulta en una tasa menor al 2.5%.
¿Puedo cambiarme a RESICO en cualquier momento?
El cambio de régimen fiscal generalmente se realiza en enero de cada año mediante la actualización de actividades ante el SAT. Si acabas de iniciar actividades, puedes elegir el régimen desde el inicio. Consulta con tu contador para el procedimiento específico según tu situación.
¿El RESICO reemplaza la declaración anual?
No. En RESICO sigues presentando declaraciones mensuales y la declaración anual. La ventaja es que los pagos mensuales son definitivos y el cálculo es más simple al no requerir el control detallado de deducciones.
¿Qué pasa si mis ingresos superan $3,500,000 en RESICO?
Si superas el límite de $3,500,000 de ingresos anuales, debes migrar al Régimen General de Actividad Empresarial en el mes siguiente al que superaste el límite. El SAT puede realizar este cambio automáticamente.