🧮 Datos del servicio
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Calcula las retenciones de IVA e ISR entre Persona Física y Persona Moral, o entre dos Personas Morales cuando una está en RESICO.
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La Persona Física cobra el IVA al 16% sobre el monto del servicio y lo traslada a la Persona Moral.
La Persona Moral retiene 2/3 partes del IVA trasladado (10.67%) y lo entera al SAT.
Para honorarios de Personas Físicas en Actividad Empresarial y Profesional (Art. 106 LISR).
Para personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza (Art. 113-J LISR).
Si la emisora es Persona Moral RESICO, la receptora también debe retener 1.25% de ISR y ⅔ del IVA — el régimen del receptor no exime la retención.